Warszawa
Cz. I 23 -24 czerwca 2008 r.
Cz. II 30 czerwca – 1 lipca 2008 r.

Prowadzący:
Paweł Mazurkiewicz – doradca podatkowy, partner w MDDP. Przed podjęciem współpracy z MDDP, pracował w Ernst & Young, gdzie w okresie od 1995 do 2004 roku zajmował się w szczególności doradztwem w zakresie podatków dochodowych oraz podatków międzynarodowych. Paweł był odpowiedzialny za szereg lokalnych oraz międzynarodowych projektów. Kierował zespołami przygotowującymi due diligence oraz przeglądy podatkowe. W latach 2000 - 2002 był odpowiedzialny za zarządzanie wiedzą (knowledge management) w Ernst & Young. W MDDP Paweł zajmuje się m.in. obsługą transakcji leasingowych oraz restrukturyzacji przedsiębiorstw.

Justyna Bauta-Szostak – radca prawny i doradca podatkowy w MDDP. W latach 1999 - 2002 pracowała w kancelariach prawniczych, a następnie przez dwa lata w dziale podatków międzynarodowych Ernst & Young w Warszawie. Justyna specjalizuje się w opodatkowaniu transakcji międzynarodowych, których stronami są polskie i zagraniczne osoby fizyczne, jak i międzynarodowe korporacje i polscy przedsiębiorcy. Justyna prowadziła szereg projektów dotyczących opodatkowania inwestycji zagranicznych w nieruchomości położone w Polsce i innych krajach Europy Środkowej. Doradztwo podatkowe w tym zakresie obejmuje wszelkie etapy działalności - od podjęcia decyzji i wyboru najbardziej optymalnej formy prawnej dla inwestycji, poprzez bieżące doradztwo związane ze specyfiką branży deweloperskiej aż po wyjście z inwestycji.

Bartosz Głowacki – prawnik, konsultant podatkowy w MDDP. Specjalizuje się w podatku dochodowym od osób prawnych z uwzględnieniem aspektów międzynarodowych oraz podatku od czynności cywilnoprawnych. Bartosz zajmuje się również zagadnieniami związanymi z opodatkowaniem osób fizycznych podatkiem dochodowym. Uczestniczył w szeregu projektów związanych z opodatkowaniem zagranicznych inwestycji w Polsce oraz inwestycji polskich przedsiębiorców poza granicami Polski. Jest autorem publikacji w prasie specjalistycznej.

Cel kursu:
Zajęcia mają na celu zaprezentowanie zagadnień związanych z praktycznym stosowaniem przepisów dotyczących podatku CIT. Podczas kursu prowadzący szczegółowo przedstawią uczestnikom regulacje prawne oraz najczęściej spotykane problemy będące przedmiotem sporów z organami podatkowymi. Zajęcia teoretyczna zilustrowane zostaną przykładami praktycznymi z którymi wykładowcy spotykają się w codziennej pracy.

Program:
Dzień 1
Podstawowe definicje z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych; przychody podatkowe
1.Podatnicy:
a)osoby prawne, jednostki organizacyjne nie posiadające osobowości prawnej,
b)ograniczony obowiązek podatkowy,
c)nieograniczony obowiązek podatkowy.
2.Podatkowe grupy kapitałowe.
3.Rok podatkowy w ustawie o CIT.
4.Przedmiot oraz podstawa opodatkowania - definicje: dochód, przychód, strata podatkowa.
5.Przychód podatkowy; zasady ogólne:
a)moment powstania przychodu,
b)przysporzenia nie będące przychodem podatkowym.
6.Przychód podatkowy; zasady szczególne:
a)zasady ustalania przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów z tytułu podatkowych różnic kursowych,
b)zasady ustalania przychodów z tytułu objęcia oraz odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w zamian za wkład niepieniężny oraz pieniężny.

Dzień 2
Koszty podatkowe bez tajemnic; szczegółowe zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów; wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
1.Definicja kosztów uzyskania przychodów.
2.Warunki rozpoznania wydatku jako kosztu uzyskania przychodu.
3.Koszt podatkowy a koszt bilansowy.
4.Moment rozpoznania kosztu uzyskania przychodów.
5.Dokumentowanie kosztu uzyskania przychodu.
6.Analiza przykładowych wydatków:
a)wydatki na podwyższenie kapitału zakładowego,
b)różnice kursowe,
c)strata jako koszt uzyskania przychodu,
d)odszkodowania i opłaty sankcyjne,
e)podatek jako koszt uzyskania przychodu,
f)reklama,
g)świadczenia na rzecz pracowników, zleceniobiorców, członków rad nadzorczych, komisji rewizyjnych oraz zarządów,
h)koszty związane z eksploatacją samochodu osobowego.
7.Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów.
8.Podatnik w sporze z organami podatkowymi dotyczącym kosztów uzyskania przychodów.
9.Pozostałe problemy praktyczne.

Dzień 3
Środki trwałe i ich amortyzacja; leasing w ustawie o CIT
1.Amortyzacja podatkowa:
a)definicja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
b)Zasady ustalania wartości początkowej.
2.Metody oraz stawki amortyzacji:
a)metoda liniowa,
b)metoda degresywna,
c)metoda przyśpieszona.
3.Zagadnienia szczególne związane z amortyzacją podatkową.
4.Pojęcie leasingu:
a)leasing w prawie cywilnym i podatkowym,
b)podmiot i przedmiot transakcji leasingowej.
5.Regulacje dotyczące leasingu operacyjnego.
6.Regulacje dotyczące leasingu finansowego.
7.Definicja podmiotów powiązanych; kategorie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.
8.Metody szacowania cen.
9.Szczególna dokumentacja podatkowa:
a)obowiązek sporządzenia dokumentacji,
b)elementy dokumentacji podatkowej,
c)konsekwencje nie przedstawienia dokumentacji.

Dzień 4
Stawki podatkowe; pozostałe zagadnienia
1.Podstawa opodatkowania i wysokość podatku:
a)odliczenia,
b)ulgi,
c)stawka podatku.
2.Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych od dywidend, odsetek, należności licencyjnych, wynagrodzeń za usługi niematerialne:
a)zastosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania,
b)zwolnienia.
3.Zaliczki na podatek, podatek za rok podatkowy, zeznanie roczne:
a)uproszczone formy wpłacania zaliczek na podatek dochodowy,
b)obowiązki płatnika,
c)zwolnienia z obowiązku składania zeznań podatkowych.
4.Podsumowujące przykłady case study.

Informacje organizacyjne:
Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 1740 zł,
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 1640 zł/os.
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Zajęcia odbywają się: w godzinach 10.00 – 15.30

Miejsce zajęć:
Zajęcia odbędą się  w centrum Warszawy.

Zgłoszenia przyjmują:
Norbert Saks, Krzysztof Kadlec
tel. (+48 22) 890 28 28, 890 28 48