Prowadzący:
 
Radosław Kowalski – prawnik, doradca podatkowy. Od 1994 roku pracował kolejno w: KMW Engineering Sp. z o.o. oraz Wydawnictwie Naukowym PWN S.A., gdzie zajmował się obsługą prawną firm. Od 1999 roku zajmował się obsługą prawną wierzytelności, kierował pracami zespołu windykacji w jednej z największych w Polsce firm teleinformatycznych. Obecnie jest prezesem spółki doradztwa podatkowego CEiD Sp. z o.o. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu zajęć z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności. Jest autorem licznych programów szkoleniowych dla firm leasingowych, prowadził wykłady m.in. dla ING Lease SA, VB Leasing.

Piotr Trybała – prawnik, doradca podatkowy z długoletnim stażem w firmie konsultingowej z tzw. wielkiej czwórki, zasiadał w zarządach dwóch spółek leasingowych, odpowiedzialny za podatki i rachunkowość spółek, współautor monografii „Przewodnik po leasingu w Polsce”, autor opracowania „Opodatkowanie leasingu” wydanego przez Związek Przedsiębiorstw Leasingowych we współpracy z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości. Obecnie partner w kancelarii podatkowej KPT Podatki, która została założona przez długoletnich pracowników (menedżerów i senior menedżerów) firm z tzw. wielkiej czwórki.

Cel szkolenia:

Celem szkolenia jest przedstawienie pracownikom kadry finansowo-księgowej z branży leasingowej aktualnych zagadnień z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, ze szczególnym uwzględnieniem środków trwałych oraz leasingu nieruchomości. W czasie szkolenia zostaną przekazane uczestnikom szkolenia specyficzne obowiązki podatkowe właściwe dla firm leasingowych, mowa będzie na temat ulepszeń środków trwałych, amortyzacji środków trwałych, leasingu nieruchomości i zakończenia umowy leasingu. W trakcie spotkania analizie poddane zostaną najbardziej dyskusyjne i najaktualniejsze rozwiązania prawne i praktyczne w zakresie podatków. 
Szkolenie będzie miało charakter branżowy, dzięki czemu uczestnicy skorzystają z wiedzy doświadczonych prowadzących oraz spotkają przedstawicieli innych firm z branży leasingowej.

Adresaci szkolenia:
Dyrektorzy finansowi, główni księgowi, kierownicy i specjaliści działów finansowo-księgowych oraz pozostała kadra menedżerska firm z branży leasingowej.

Program:

DZIEŃ 1
Środki trwałe, amortyzacja w firmach branży leasingowej – aspekty podatkowe
Prowadzący: Radosław Kowalski (godz. 10.00-16.00)

Środki trwałe u leasingodawcy i inne ciekawe zagadnienia podatkowe
1.Leasing na gruncie prawa cywilnego.
2.Rodzaje leasingu – najważniejsze zagadnienia.
3.Koszty finansującego związane z zawarciem umowy leasingu.
4.Nabycie przedmiotu leasingu w kosztach finansującego.
5.Wydatki związane z „przystosowaniem” przedmiotu leasingu.
6.Środki trwałe u finansującego według KŚT.
7.Wartość początkowa środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
8.Ulepszenie środka trwałego:
a)ulepszenie dokonane przez finansującego,
b)ulepszenie dokonane przez korzystającego.
9.Amortyzacja leasingowanych środków trwałych:
a)kto dokonuje odpisów amortyzacyjnych,
b)sposoby amortyzacji,
c)amortyzacja leasingowanego środka trwałego niezdatnego do użytku,
d)amortyzacja środka trwałego w okresie poszukiwania klienta. 
10.Rozliczenie ulepszeń po zakończeniu umowy leasingu.
11.Raty leasingowe – kiedy przychód.
12.Inne opłaty leasingowe w przychodzie leasingodawcy.
13.Wydatki związane z używaniem leasingowanych rzeczy – kiedy kosztem leasingodawcy.
14.Zakończenie umowy leasingu i co dalej? – konsekwencje podatkowe w przypadku:
a)kontynuacji umowy leasingu,
b)sprzedaży przedmiotu leasingu leasingobiorcy,
c)sprzedaży przedmiotu leasingu osobie trzeciej,
d)zawiązania nowej umowy leasingu,
e)inne.
15.Leasing przez granicę.
16.Najem długoterminowy i jego skutki podatkowe u wynajmującego.
17.Nabycie rzeczy w celu oddanie jej w leasing w VAT.
18.Zaliczki na poczet ceny leasingowanej rzeczy a VAT.
19.Zamiana strony zaliczkowanej umowy – konsekwencje w VAT.
20.Podsumowanie.

DZIEŃ 2
Nabycie, zbycie, amortyzacja nieruchomości w firmach branży leasingowej
– aspekty podatkowe CIT i VAT
Prowadzący: Piotr Trybała (godz. 10.00-16.00)

CZĘŚĆ 1: PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH
A.    Nabycie nieruchomości
1.Sposoby nabycia i ich konsekwencje podatkowe.
2.Leasing nieruchomości.
3.Uwarunkowania prawne i podatkowe leasingu nieruchomości.
4.Odrębne traktowanie gruntu i naniesień.
5.Warianty leasingu nieruchomości na gruncie przepisów podatkowych:
a)leasing operacyjny,
b)leasing finansowy,
c)leasing budynków usadowionych na gruncie w wieczystym użytkowaniu.
6.Obsługa nieruchomości w ramach transakcji leasingowych.
7.Typowe zdarzenia ‘podatkowe’ w ramach umowy leasingu.
8.Sprzedaż nieruchomości po zakończeniu umowy leasingu:
a)rozliczenie nakładów na nieruchomości
9.Zagrożenia w leasingu nieruchomości oraz zdarzenia szczególne:
a)przedterminowe zakończenie umowy leasingu nieruchomości,
b)cesje umów leasingu,
c)skracanie lub przedłużanie umów,
d)ulepszenie przedmiotu leasingu.

B.    Amortyzacja nieruchomości. Proces inwestycyjny.
1.    Ustalanie wartości początkowej nieruchomości:
a)przyłącza gazowe, wodociągowe, energetyczne,
b)wydzielanie poszczególnych środków trwałych (budynki i budowle),
c)alokacja kosztów pośrednich do poszczególnych środków trwałych,
d)prace przygotowawcze związane z gruntem a wartość początkowa.
2.     Różnice kursowe związane z inwestycją. Zasady zaliczania w koszty podatkowe.
3.    Zasady amortyzacji nieruchomości.
4.    Inwestycje w obcych środkach trwałych:
a)zakres pojęcia,
b)zasady amortyzacji,
c)konsekwencje podatkowe związane z rozliczeniami z właścicielem po zakończeniu używania.
5.    Nieruchomości a przedsiębiorstwo.

C.    Leasing nieruchomości używanych
1.Podatek dochodowy od osób prawnych.
2.Podatek od towarów i usług.

CZĘŚĆ 2: PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG
A.  Zbycie nieruchomości – praktyczne konsekwencje w zakresie podatków pośrednich
1.Zasady opodatkowania VAT sprzedaży nieruchomości.
2.Budownictwo mieszkaniowe – stawki, zwolnienie z opodatkowania.
3.Budownictwo społeczne – proponowane zmiany do ustawy.
4.Zwolnienia z opodatkowania VAT.
5.Zbycie gruntu oraz budynków – zasady opodatkowania transakcji.
6.Obowiązek podatkowy.
7.Zbycie nakładów (inwestycji w toku) / zwrot nakładów.
8.Aport nieruchomości / aport (zbycie) przedsiębiorstwa.
9.Status zbywcy nieruchomości a zasady opodatkowania transakcji VAT.

B.   Transakcje dotyczące nieruchomości – zasady rozliczania podatku naliczonego
1.Przesłanki odliczenia podatku naliczonego.
2.Wspólne inwestycje – rozliczanie podatku naliczonego.
3.Ograniczenie w odliczeniu VAT.
4.Rozliczanie podatku naliczonego współczynnikiem.
5.Korekta podatku naliczonego współczynnikiem.
6.Zwrot podatku naliczonego.
7.Zwrot VAT - kontrole podatkowe.

C.  Usługi związane z nieruchomościami – konsekwencje w zakresie VAT
1.Prawo wieczystego użytkowania gruntów.
2.Miejsce opodatkowania usług w przypadku transakcji transgranicznych.
3.Obowiązek podatkowy.

D.  Planowane zmiany w ustawie o podatku od towarów i usług
1.Obowiązek podatkowy.
2.Odliczenie podatku naliczonego.
3.Zwrot podatku.
4.Deklaracje VAT.
5.Płatność podatku.
6.Sankcje.


Informacje organizacyjne:

Kazimierz Dolny n/Wisłą 30 czerwca – 1 lipca 2008 r.

Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 1740 zł,
- dwóch osób z jednej firmy 1640 zł/os.
- trzech lub więcej osób z jednej firmy 1540 zł/os.

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.

Cena obejmuje:
- uczestnictwo w zajęciach,
- autorskie materiały szkoleniowe,
- pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 29.06.08 do obiadu w dniu 1.07.08),
- przerwy kawowe oraz lunch podczas zajęć,
- zakwaterowanie w pokojach 2-osobowych (od godz. 14.00 /29.06.08 do godz. 11.00 /1.07.08),
- zakwaterowanie w pokoju 1-osobowym wiąże się z dopłatą 100 zł (za cały pobyt),
- korzystanie z basenu (korty tenisowe, SPA, bilard – za dodatkową opłatą),
- impreza towarzysząca: uroczysta kolacja / ognisko z muzyką,
- certyfikat ukończenia szkolenia,
- ubezpieczenie NNW na okres trwania pobytu.

Zajęcia odbędą się w godzinach: 10:00-16:00

Miejsce zajęć: Hotel Zajazd Piastowski, ul. Słoneczna 3, 24-120 Kazimierz Dolny

Zgłoszenia przyjmują:
Krzysztof Kadlec, Norbert Saks
tel. (022) 890 28 28, 890 28 48; fax. (022) 890 28 30, 211 20 90
e-mail: krzysztof.kadlec@akademiamddp.pl; norbert.saks@akademiamddp.pl