Prowadzący

Paweł Dymlang

Doradca podatkowy, doktorant Wydziału Prawa; konsultant ds. podatków w Spółce Doradztwa Podatkowego, wykładowca z zakresu prawa podatkowego, autor artykułów publikowanych m. in. w „Gazecie Prawnej”, Biuletynie VAT, Monitorze Księgowego, Gazecie Małych i Średnich Przedsiębiorstw

Waldemar Modzelewski

Doradca podatkowy, specjalista ds. podatków bezpośrednich oraz procedur podatkowych. Obecnie Wiceprezes oraz partner spółki audytorsko-doradczej. Zajmuje się m.in. sporządzaniem opinii prawnych, odwołań, skarg w postępowaniach sądowo – administracyjnych oraz innych pism procesowych w sprawach podatkowych, jak również przeprowadzaniem audytów podatkowych. Absolwent Wydziału Prawa Uniwersytetu im

Program szkolenia

I. Podatek od towarów i usług - VAT 2008

1. Dostawa towarów i świadczenie usług w obrocie krajowym – zakres zmian oraz aktualne problemy podatników.

Regulacje zmienione obowiązujące od 1.01.2008 r.

· zmiany w zakresie budownictwa społecznego
· nowe regulacje w zakresie podmiotów powiązanych
· zwolnienie od podatku techników dentystycznych oraz dostawa protez
· podstawa opodatkowania czynności nieodpłatnych
· nowa definicja wartości rynkowej i jej wpływ na podstawę opodatkowania

Regulacje aktualne – największe problemy podatników

· opodatkowanie zbycia i ustanowienia prawa wieczystego użytkowania
· opodatkowanie czynności nieodpłatnych (faktury wewnętrzne, wyłączenie prezentów o małej wartości i próbek)

Planowane zmiany – wzmianka

· nowe planowane zasady ustalania obowiązku podatkowego, rozliczanie usług w okresach rozliczeniowych, podstawa opodatkowania remanentu likwidacyjnego – czy zostaną uchwalone korzystne zmiany dla podatników?, zmiany w zakresie zwolnień podatkowych, podstawa opodatkowania w walucie obcej

2. Obrót z zagranicą – WDT, WNT, import usług oraz świadczenie usług poza RP.

Regulacje aktualne – największe problemy podatników

· wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (rejestracja, miejsce świadczenia, podstawa opodatkowania, korekty deklaracji, przemieszczanie własnych towarów, fakturowanie, zasady wystawiania faktur wewnętrznych, przeliczanie na złotówki)

· wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (moment obowiązku podatkowego, przeliczanie na złotówki, opodatkowanie zaliczek, zasady stosowania stawki 0%, dokumentacja WDT)

· import i „eksport” usług (miejsce świadczenia, usługi związane z nieruchomościami, opodatkowanie usług transportowych, usługi doradcze, opodatkowanie usług na majątku ruchomym, faktury wewnętrzne i faktury handlowe, podwójne opodatkowanie)

Planowane zmiany – wzmianka

· magazyn konsygnacyjny („call of stock”) – regulacje polskie i unijne, nowe zasady opodatkowania przemieszczania własnych towarów, rejestracja VAT-UE a dostawa wewnątrzwspólnotowa – nowe wymogi, obowiązek podatkowy w WDT, stawka 0% i nowe zasady stosowania w zależności od miesiąca otrzymania dokumentu, nowe zasady opodatkowania eksportu i importu towarów, możliwość rozliczenia importu w deklaracji VAT, katalog usług opodatkowanych u nabywcy

3. Odliczenie podatku VAT

Regulacje aktualne – największe problemy podatników

· kwoty składające się na podatek naliczony,
· terminy odliczania podatku
· faktury i noty korygujące (najnowsze orzecznictwo i jego skutki podatkowe)
· samochody osobowe (leasing, używanie i nabycie)
· koszty uzyskania przychodów a odliczenie VAT – niezgodność polskich regulacji z regulacjami UE
· odliczenie poprzez korektę (aport i sprzedaż – różne wyroki sądowe i ich skutki podatkowe)

Planowane zmiany - wzmianka

· nowe zasady ustalania terminu odliczenia podatku naliczonego, korelacja odliczenia podatku z obowiązkiem podatkowym u dostawcy w aspekcie dotychczasowych rozwiązań, znaczenie otrzymania faktury a prawo do odliczenia podatku – zmiana merytoryczna czy tylko formalna

· nowe terminy zwrotu podatku, zwroty dla podatników z krótkim „stażem podatkowym”, likwidacja kaucji gwarancyjnej, nowe formy zabezpieczenia kwoty zwrotu i ich znaczenie, wniosek o przyspieszony zwrot – nowe zasady, podatnicy wykonujący jedynie czynności poza terytorium Polski – zasady zwrotu podatku, nowe zasady zwrotu podatku w razie niewykonania sprzedaży w okresie rozliczeniowym, zmiany w zakresie częściowego odliczenia VAT, likwidacja zaliczkowego zwrotu podatku VAT,

4. Faktury i ewidencje – wybrane zagadnienia

· fakturowanie czynności krajowych i zagranicznych – obszary zagrożeń i popełniane błędy
ewidencje dla potrzeb VAT
· fakturowanie wewnętrzne – zasady wystawiania faktur wewnętrznych
· odliczenie podatku VAT z błędnych faktur w 2008

5. Wybrane zagadnienia VAT – najnowsze interpretacje i orzecznictwo (sądy krajowe oraz ETS) – aktualizowane na bieżąco.

II. Problemy podatkowe CIT

1. Nowe definicje i ich znaczenie

Samochód osobowy. Nowa definicja i przepisy przejściowe. Nabycie a amortyzacja.
Mały podatnik w podatku dochodowym. Nowa metoda amortyzacji dla małego podatnika oraz zaliczki kwartalne.
Zagraniczny zakład. Powiązanie polskich regulacji z międzynarodowym prawem podatkowym.
Certyfikat rezydencji
 
2. Przychody i koszty podatkowe

Pojęcie przychodu i dochodu
Moment powstania przychodu . Wystawienie faktury a wydanie towaru.
Nowe pojęcie usług „rozliczanych w okresach sprawozdawczych” . Okres przejściowy w przypadku usług medialnych wykonanych
Przychody rozpoznawane kasowo.
Nowe pojęcie kosztów uzyskania przychodów – nowa definicja czy doprecyzowanie?
Koszty bezpośrednie i pośrednie. Rozliczanie kosztów pośrednich dotyczących okresu rocznego i przekraczającego okres roczny.
Definicja momentu poniesienia kosztu. Zbliżanie przepisów podatkowych do bilansowych.
Wydatki na cele reprezentacji i reklamy
Koszty na świadczenia zdrowotne dla pracowników.

3. Różnice kursowe

Przeliczanie przychodów i kosztów w walutach obcych
Nowe zasady rozliczania różnic kursowych
Różnice kursowe rozliczane według zasad bilansowych.
Obowiązkowe i dobrowolne badanie sprawozdania a rozliczenia różnic kursowych.
Okres stosowania metody bilansowej oraz obowiązki sprawozdawcze.
Nowe „podatkowe” zasady rozliczania różnic kursowych.
Pojęcie „faktycznie zastosowanego kursu waluty”. Możliwość korekty kursu waluty przez organy podatkowe.
Kompensata a różnice kursowe

4. Amortyzacja podatkowa

Składniki majątku otrzymane w związku z likwidacją osoby prawnej.
Aport przedsiębiorstwa - wartość rynkowa a kontynuacja amortyzacji.
Zmiany w amortyzacji indywidualnej budynków na
Amortyzacja degresywna samochodów po zmianie definicji samochodu osobowego.
Fabrycznie nowe środki trwałe – amortyzacja na zasadzie praw nabytych.
Nowa metoda amortyzacji dla małych podatników oraz dla podatników rozpoczynających działalność – 50.000 euro jednorazowym kosztem.

5. Obliczanie wysokości zobowiązania podatkowego, pobór podatku, deklaracje i inne zmiany:

Zmiany w zakresie odliczania darowizn.
Nowe zasady odliczania podatku zapłaconego za granicą.
Zwolnienia podatku od dywidend w miejsce odliczenia od podatku.
Przepisy przejściowe dotyczące odliczeń – ochrona praw nabytych.
Zaliczki bez deklaracji miesięcznych.
Kwartalne zaliczki dla małych podatników oraz podatników rozpoczynających działalność.
Roczne deklaracje podatkowe.
Zmiany w zakresie zwolnień przedmiotowych.

___________________________________

Informacje ogólne:

Miejsce: Kazimierz
Data: 2008-06-04 - 2008-06-06
Kod: PZP080604
Prowadzący: Eksperci PAR.
Godzin: 18 lekcyjnych
Cena: 2399 PLN
Termin płatności: 2008-05-21

Cena obejmuje:
- materiały szkoleniowe
- 3 noclegi wraz z wyżywieniem
- atrakcje regionalne

Zamów szkolenie na stronie organizatora

Kontakt z organizatorem:

Polska Akademia Rachunkowości S.A.
Warszawa, Grójecka 1/3 piętro 6
Tel.: +22 579 15 04-06
Faks: +22 579 15 12
email: biuro@par.edu.pl