Prowadzacy - Marcin Pacyna
doradca podatkowy, prawnik, szkoleniowiec, wykładowca, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług, autor ponad 200 artykułów opublikowanych na łamach Gazety Prawnej, Gazety Podatkowej, Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno-Finansowych oraz Przeglądu Podatku Dochodowego.

Program szkolenia

CZĘŚĆ PIERWSZA
Podatek dochodowy od osób prawnych - CIT 2008

Przychody ogólne - zasady rozliczania i największe problemy:
Pojęcie przychodu i dochodu w 2008 r.
Moment powstania przychodu w 2008 r. Wystawienie faktury a wydanie towaru.
Usługi "rozliczane w okresach sprawozdawczych"

Koszty uzyskania przychodów oraz wydatki niestanowiące kosztów - 2008
Ogólne zasady rozliczania kosztów, w tym najnowsze orzecznictwo.
Koszty bezpośrednie i pośrednie - znaczenie praktyczne.
Rozliczanie kosztów pośrednich dotyczących okresu rocznego i przekraczającego okres roczny.
Definicja momentu poniesienia kosztu. Zbliżanie przepisów podatkowych do bilansowych.
Wydatki na cele reprezentacji i reklamy.
Koszty na świadczenia zdrowotne dla pracowników. Inne wydatki dla pracowników.

Rozliczenie dochodów zagranicznych - wzmianka
Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy. Konwencja modelowa OECD oraz umowy międzynarodowe - unikanie podwójnego opodatkowania.
Definicja i znaczenie "zakładu" w umowach międzynarodowych oraz polskich przepisach.
Dywidendy w obrocie z zagranicą (dywidendy z UE, spoza UE i EOG, zwolnienia podatkowe)
Certyfikat rezydencji i jego praktyczne znaczenie. Orzeczenia sądowe nt. Certyfikatu i odpowiedzialności płatnika.
Praktyczne przykłady odliczania podatku zapłaconego za granicą.

Różnice kursowe 2008
Przeliczanie przychodów i kosztów w walutach obcych.
Różnice kursowe rozliczane według zasad bilansowych.
Definicje i problemy w interpretacjach i literaturze - "kurs faktyczny", szacowanie kursów, data faktury a data operacji gospodarczej, rozliczenia międzyokresowe a różnice kursowe
Obowiązkowe i dobrowolne badanie sprawozdania a rozliczenia różnic kursowych.
Kompensata a różnice kursowe.
Różnice kursowe w praktycznych przykładach.

CZĘŚĆ DRUGA
Podatek od towarów i usług - VAT 2008

Dostawa towarów i świadczenie usług w obrocie krajowym - zakres zmian oraz aktualne problemy podatników.
1. Regulacje zmienione obowiązujące od 1.01.2008 r.
zmiany w zakresie budownictwa społecznego
nowe regulacje w zakresie podmiotów powiązanych
zwolnienie od podatku techników dentystycznych oraz dostawa protez
podstawa opodatkowania czynności nieodpłatnych
nowa definicja wartości rynkowej i jej wpływ na podstawę opodatkowania
2. Regulacje aktualne - największe problemy podatników
opodatkowanie zbycia i ustanowienia prawa wieczystego użytkowania
opodatkowanie czynności nieodpłatnych (faktury wewnętrzne, wyłączenie prezentów o małej wartości i próbek)
3. Planowane zmiany - wzmianka
nowe planowane zasady ustalania obowiązku podatkowego, rozliczanie usług w okresach rozliczeniowych, podstawa opodatkowania remanentu likwidacyjnego - czy zostaną uchwalone korzystne zmiany dla podatników?, zmiany w zakresie zwolnień podatkowych, podstawa opodatkowania w walucie obcej

Obrót z zagranicą - WDT, WNT, import usług oraz świadczenie usług poza RP.
1. Regulacje aktualne - największe problemy podatników
wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (rejestracja, miejsce świadczenia, podstawa opodatkowania, korekty deklaracji, przemieszczanie własnych towarów, fakturowanie, zasady wystawiania faktur wewnętrznych, przeliczanie na złotówki)
wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (moment obowiązku podatkowego, przeliczanie na złotówki, opodatkowanie zaliczek, zasady stosowania stawki 0%, dokumentacja WDT)
import i "eksport" usług (miejsce świadczenia, usługi związane z nieruchomościami, opodatkowanie usług transportowych, usługi doradcze, opodatkowanie usług na majątku ruchomym, faktury wewnętrzne i faktury handlowe, podwójne opodatkowanie)
2. Planowane zmiany - wzmianka
magazyn konsygnacyjny ("call of stock") - regulacje polskie i unijne, nowe zasady opodatkowania przemieszczania własnych towarów, rejestracja VAT-UE a dostawa wewnątrzwspólnotowa - nowe wymogi, obowiązek podatkowy w WDT, stawka 0% i nowe zasady stosowania w zależności od miesiąca otrzymania dokumentu, nowe zasady opodatkowania eksportu i importu towarów, możliwość rozliczenia importu w deklaracji VAT, katalog usług opodatkowanych u nabywcy

Odliczenie podatku VAT
1. Regulacje aktualne - największe problemy podatników
kwoty składające się na podatek naliczony,
terminy odliczania podatku
faktury i noty korygujące (najnowsze orzecznictwo i jego skutki podatkowe)
samochody osobowe (leasing, używanie i nabycie)
koszty uzyskania przychodów a odliczenie VAT - niezgodność polskich regulacji z regulacjami UE
odliczenie poprzez korektę (aport i sprzedaż - różne wyroki sądowe i ich skutki podatkowe)
2.Planowane zmiany - wzmianka
nowe zasady ustalania terminu odliczenia podatku naliczonego, korelacja odliczenia podatku z obowiązkiem podatkowym u dostawcy w aspekcie dotychczasowych rozwiązań, znaczenie otrzymania faktury a prawo do odliczenia podatku - zmiana merytoryczna czy tylko formalna
nowe terminy zwrotu podatku, zwroty dla podatników z krótkim "stażem podatkowym", likwidacja kaucji gwarancyjnej, nowe formy zabezpieczenia kwoty zwrotu i ich znaczenie, wniosek o przyspieszony zwrot - nowe zasady, podatnicy wykonujący jedynie czynności poza terytorium Polski - zasady zwrotu podatku, nowe zasady zwrotu podatku w razie niewykonania sprzedaży w okresie rozliczeniowym, zmiany w zakresie częściowego odliczenia VAT, likwidacja zaliczkowego zwrotu podatku VAT,

Faktury i ewidencje – wybrane zagadnienia
fakturowanie czynności krajowych i zagranicznych - obszary zagrożeń i popełniane błędy
ewidencje dla potrzeb VAT
fakturowanie wewnętrzne - zasady wystawiania faktur wewnętrznych
odliczenie podatku VAT z błędnych faktur w 2008

CZĘŚĆ TRZECIA
Podatek dochodowy od osób fizycznych - PIT 2008

1. Pojęcie osoby fizycznej mającej miejsce zamieszkania w Polsce.
2. Definicja działalności gospodarczej i jej skutki dla podatników.
3. Opodatkowanie małżonków oraz osób samotnie wychowujących dzieci. Odliczanie ulgi na dzieci. Koszty uzyskania przychodów dla osób fizycznych. Koszty "memoriałowe" i "kasowe".
4. Skala podatkowa na 2008 r., zaliczki od wynagrodzeń pracowniczych w 2008 r. - nowe koszty i kwoty zmniejszające podatek.
5. Zaliczki miesięczne i kwartalne.
6. Obowiązki płatników w 2008 r.
7. Wspólne regulacje dla osób fizycznych i osób prawnych.

____________________________________________

Informacje ogólne:

Miejsce: Katowice
Data: 2008-05-14 - 2008-05-15
Kod: PZP080514
Godzin: 12 lekcyjnych
Cena: 1049 PLN
Termin płatności: 2008-05-07

5% zniżki przy zgłoszeniu 14 dni przed rozpoczęciem szkolenia.

Zamów szkolenie na stronie organizatora

Kontakt z organizatorem:

Polska Akademia Rachunkowości S.A.
Warszawa, Grójecka 1/3 piętro 6
Tel.: +22 579 15 04-06
Faks: +22 579 15 12
email: biuro@par.edu.pl